依据(ju)《中华人民(min)共和国会(hui)计(ji)(ji)法》、《财政(zheng)部(bu)(bu)门(men)监(jian)(jian)督办(ban)法》、《上海(hai)市财政(zheng)检(jia🤡n)(jian)查工(gong)(gong)作规(gui)程》,以及市财政(zheng)局(ju)《关于组织区财政(zheng)部(bu)(bu)门(men)开展2022年会(hui)计(ji)(ji)监(jian)(jian)督检(jian)(jian)查工(gong)(gong)作的(de)通知(zhi)》(沪财监(jian)(jian)督发〔2022〕5号)的(de)相关工(gong)(gong)作要(yao)求,我(wo)局(ju)委托天一会(hui)计(ji)(ji)师事(shi)务(wu)所于2022年8月至10月对我(wo)区行(xing)政(zheng)事(shi)业单位(wei)3户♋、代理记(ji)账机构5户进行(xing)会(hui)计(ji)(ji)监(jian)(jian)督检(jian)(jian)查,现将检(jian)(jian)查结(jie)果公(gong)示如下:
一、诊断看(kan)见的(de)最(zui)主要的(de)方面(mian)
(一)财税(shui)管理(li)基础性事(shi)情正确方向。一般表現为(wei)ܫ记账凭单范畴不全,资源不全面(mian),最原始凭单及账簿维护(hu)不制约等(deng)间(ji🌳an)题。
(二(er))内控发展(zhan)几个方面。一方面内控有效有𓆉效控制(zhi)奖惩制(zhi)度自动(dong)更新不快(kuai)速(su);第二(er)是业务流程一方面内控有效有效控制(zhi)进(jin)行存有合约(yue)元素元素填好(hao)表格不完善、合约(yue)未(wei)(wei)代码、未(wei)(wei)盖(gai)个骑缝(feng)章(zhang)、未(wei)(wei)填好(hao)表格合约(yue)解除合同时(shi)间日期等问𝔍(wen)题。
(三)财务会计(ji)机制审(shen)理方(fang)便。六是(shi)人工(gong)实务课(ke)目设计(ji)、运(yun)用不(bu)(bu)标准,会出(chu)现课(ke)目设计(ji)失误(wu)和记账凭据人工(gong)实务课(ke)目的运(yun)用与实践(jian)业务流程统计(ji)不(bu)(bu)不(bu)(bu)对的实践(jian)状(zhuang)况;第二(er)大位置(zhi)税(shui)(shui)(shui)款、中国社(she)会保险费(fei)(fei)(fei)公(gong)司审(shen)核(he)纳(na)税(shui)(shui)(shui)纳(na)税(shui)(shui)(shui)缴(jiao)(jiao)费(fei)(fei)(fei)不(bu)(bu)及早、不(bu)(bu)不(bu)(bu)对,会出(chu)现如小税(shui)(shui)(shui)收烫印税(shui)(shui)(shui)未及早审(shen)核(he)纳(nꦕa)税(shui)(shui)(shui)纳(na)税(shui)(shui)(shui)并缴(jiao)(jiao)费(fei)(fei)(fei)、职工(gong)餐费(fei)(fei)(fei)补助未审(shen)核(he)纳(na)税(shui)(shui)(shui)纳(na)税(shui)(shui)(shui)缴(jiao)(jiao)费(fei)(fe𓄧i)(fei)他人所得额税(shui)(shui)(shui)、大位置(zhi)公(gong)司审(shen)核(he)纳(na)税(shui)(shui)(shui)纳(na)税(shui)(shui)(shui)技术人与实践(jian)分(fen)发技术人不(bu)(bu)不(bu)(bu)对等实践(jian)状(zhuang)况。
二、改修清理具(ju)体情况
争(zheng)对上(shang)面(mian)(mian)(mian)的方(fang)面(mian)(mian)(mian),基(ji)(ji)(ji)(ji)于(yu)《中(zhong)(zhong)华(hua)香烟各族人民(min)中(zhong)(zhong)华(hua)人民(min)财(cai)务(wu)法(fa)》等(deng)规程(cheng)(cheng),松江(jiang)区不需(xu)要局在多方(fang)面(mian)(mian)(mian)征求(qiu)被全(quan)面(mian)(mian)(mian)观(guan)察(cha)(cha)基(ji)(ji)(ji)(ji)层(ceng)组(zu)织意见(jian)建(jian)议基(ji)(ji)(ji)(ji)本知识上(shang),守法(fa)依(yi)(yi)规依(yi)(yi)程(cheng)(cheng)度执行了(le)全(quan)面(mian)(mian)(mian)观(guan)察(cha)(cha)目的和(he)整理所决定,责(ze)令改正被全(quan)面(mian)(mian)(mian)观(guan)察(cha)(cha)基(ji)(ji)(ji)(ji)层(ceng)组(zu)织有(you)效期改正,进行调节财(cai)务🐼(wu)账(zhang)务(wu),补缴社保(bao)税款,进一(yi)(yi)大步(bu)规程(cheng)(cheng)财(cai)务(wu)成本核算,健(jian)全(quan)内部相关人员抑(yi)制系统发(fa)展。一(yi)(yi)同,耍求(qiu)各基(ji)(ji)(ji)(ji)层(ceng)组(zu)织强化(hua)(hua)财(cai)务(wu)管工(gong)院作运行,不息学(xue)会,升高财(cai)务(wu)运行相关人员的业(ye)务(wu)流程(cheng)(cheng)技术和(he)职业(ye)素质,总(zong)结报告惨(can)痛教训,对存(cun)在着的方(fang)面(mian)(mian)(mian)严加整改方(fang)案(an),极大减少在打算ꦐ财(cai)务(wu)运行中(zhong)(zhong)的差错,渐渐提拔一(yi)(yi)体化(hua)(hua)管工(gong)院作技术。
成(cheng)都市松江(jiang)区财政局(ju)局(ju) &en🦂sp;
2023年(nian)7月19日 &ensp🅷; &🌳ensp;